證照簡介

為配合政府積極推動專業能力證照制度，並提振大專校院財稅系科學生之財稅理論與實務操作能力及職場競爭優勢與自信心，特舉辦下列五類稅務類證照考試: 「稅務會計實務」、「綜合所得稅申報實務」、「營利事業所稅申報實務」、「財產稅申報實務」、及「營業稅稅申報實務」等5項財稅專業能力證照測驗。

考試科目

（一）綜合所得稅申報實務：

稅捐稽徵法（含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之個人部分）

綜合所得稅 所得稅法第1章、第2章、第4章、第5章；所得基本稅額條例有關綜合所得稅部分（含施行細則）。

各類所得扣繳率標準。臺灣地區與大陸地區人民關係條例、香港澳門關係條例及其施行細則有關個人部分。

（二）財產稅申報實務：

稅捐稽徵法（含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之個人部分）

遺產及贈與稅 遺產及贈與稅法

房屋稅、契稅 房屋稅條例、契稅條例

土地稅（含地價稅及土地增值稅）

1.土地稅法有關地價稅及土地增值稅部分

2.平均地權條例有關地價稅及土地增值稅部分

3.土地稅減免規則

（三）營利事業所得稅申報實務：

稅捐稽徵法（含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之營業人部分）

營利事業所得稅

（1）所得稅法有關營利事業所得稅部分（含施行細則）。

（2）營利事業所得稅查核準則。

（3）產業創新條例有關營所稅減免部分（含施行細則）。

（4）所得基本稅額條例中有關營利事業所得稅部分（含施行細則）。

（5）各類所得扣繳率標準。

（6）薪資所得扣繳辦法

（7）稅捐稽徵機關管理營利事業會計帳簿憑證辦法

（8）營利事業所得稅不合常規移轉訂價查核準則

（四）加值型及非加值型營業稅申報實務：

稅捐稽徵法 （含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之營業人部分）

加值型及非加值型營業稅

（1）加值型及非加值型營業稅法（含施行細則）

（2）統一發票使用辦法

（3）兼營營業人營業稅稅額計算辦法

（4）營業登記規則

（5）營業人使用收銀機辦法

（6）營業人開立銷售憑證時限表

（五）稅務會計實務：

稅捐稽徵法（含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之營利事業部分）

商業會計法 商業會計法

商業會計處理準則 商業會計處理準則

營利事業所得稅 所得稅法及所得基本稅額條例有關營利事業所得稅（所18~102）部分、營利事業所得稅查核準則

加值型及非加值型 營業稅 加值型及非加值型營業稅法及相關子法

註：以上各稅法之出題範圍均含施行細則及相關解釋函令。

參考書目：以本會最近年度發行之題型題庫為主，其命題依據如下：

（一）稅法輯要（財政部編印，最新版）

（二）各稅法之法令彙編（財政部稅制委員會編印，最新版）

（三）全國法規資料庫（http://law.moj.gov.tw/fl.asp）

每科70分為合格標準。

相關職務

1. 主辦會計
2. 稅務人員
3. 查帳／審計人員
4.記帳／出納／一般會計